成都市工程造價(jià)協(xié)會(huì)
2021年優(yōu)秀工程造價(jià)學(xué)術(shù)論文
三等獎(jiǎng)
對(duì)民營(yíng)開發(fā)企業(yè)在EPC中簽證變更管控的探究
? ? ?作者：李金龍
摘 ?要：EPC項(xiàng)目是工程總承包項(xiàng)目的一種模式，也稱為交鑰匙工程，是現(xiàn)階段政府大力倡導(dǎo)的承包模式，各政府、國(guó)企及民企也在大量嘗試工程總承包模式，而在實(shí)施過程中的成本管控，卻存在著多種多樣的爭(zhēng)議問題。本文主要以民營(yíng)開發(fā)企業(yè)成本管控的角度，探究在EPC項(xiàng)目中簽證變更及索賠管控的要點(diǎn)與方式。
關(guān)鍵詞：EPC項(xiàng)目；民營(yíng)企業(yè)；簽證；變更；索賠；成本管控
? ? ? ?工程總承包是指依據(jù)合同約定對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購、施工和試運(yùn)行實(shí)行全過程或若干過程的承包。在此模式下，總承包商對(duì)整個(gè)項(xiàng)目負(fù)責(zé)，在實(shí)踐中，總承包商往往將部分工作分包給專業(yè)分包商，其合同結(jié)構(gòu)形式通常表現(xiàn)為以下幾種。? ? ?（1）設(shè)計(jì)采購施工總承包（EPC）；? ? ?（2）設(shè)計(jì)-采購總承包（E-P）；? ? ?（4）設(shè)計(jì)-施工總承包（D-B）。? ? ? ?在實(shí)踐中，從各種角度又可以對(duì)EPC承包模式進(jìn)行分類，按設(shè)計(jì)范圍不同，EPC項(xiàng)目承包模式可分為以下幾種：? ? ?（1）包括全部設(shè)計(jì)的EPC承包模式：? ????在這種模式下，業(yè)主只是提出對(duì)未來工程的功能性要求，EPC總承包商需完成全部的設(shè)計(jì)、采購、施工和試運(yùn)行等各項(xiàng)內(nèi)容；? ? ?（2）包括部分設(shè)計(jì)的EPC承包模式：? ? ? ?在這種模式下，業(yè)主不但提出對(duì)未來工程的功能性要求，甚至初步設(shè)計(jì)要達(dá)到一定深度，EPC總承包商需要完成剩余的工作，如施工詳圖、采購、施工和試運(yùn)行工作；? ? ?（3）設(shè)計(jì)接力式EPC承包模式：? ? ? ?有時(shí)候業(yè)主要求EPC總承包商被繼續(xù)雇傭?yàn)闃I(yè)主實(shí)施前期設(shè)計(jì)工作的設(shè)計(jì)單位，完成剩余的設(shè)計(jì)，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的“接力”。? ? ? ?本文主要探究EPC項(xiàng)目總承包的成本管控，特別是簽證變更及索賠管控的要點(diǎn)與方式。? ? ? ?工程變更是指合同履行過程中出現(xiàn)與簽訂合同時(shí)的預(yù)計(jì)條件不一致的情況，而需改變?cè)ㄊ┕こ邪秶鷥?nèi)的某些工作內(nèi)容。? ? ? ?工程索賠是指施工合同履行過程中，當(dāng)事人一方由于另一方未履行合同所規(guī)定的義務(wù)或出現(xiàn)了應(yīng)當(dāng)由對(duì)方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而遭受的損失時(shí)，向另一方提出索賠要求的行為。? ? ?（1）取消合同中任何一項(xiàng)工作；? ? ?（2）改變合同中任何一項(xiàng)工作的質(zhì)量或特性；? ? ?（3）改變合同工程的基線、標(biāo)高、位置或尺寸；? ? ?（4）改變合同中任何一項(xiàng)工作的施工時(shí)間或改變已批準(zhǔn)的施工工藝或順序；? ? ?（5）不可抗力或不利的物質(zhì)條件。? ?????在EPC項(xiàng)目實(shí)踐中，現(xiàn)場(chǎng)往往出現(xiàn)各種簽證變更及索賠，而其發(fā)生的原因也有很多，但其均會(huì)導(dǎo)致總承包單位及其專業(yè)分包單位的成本增加。對(duì)于民營(yíng)企業(yè)業(yè)主，需具體分析其發(fā)生的原因，分析其責(zé)任主體，才能更好地對(duì)其成本進(jìn)行管控。? ? ??3 在EPC項(xiàng)目中合同雙方的責(zé)任? ? ? ?EPC項(xiàng)目也稱交鑰匙工程，通常合同雙方的責(zé)任如下：? ? ?（2）協(xié)助總承包商辦理相關(guān)證件；? ? ?（3）明確對(duì)項(xiàng)目的要求，包括：功能性要求、質(zhì)量要求、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、安全要求、進(jìn)度要求、驗(yàn)收交接要求等，并對(duì)其準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；? ? ?（1）根據(jù)設(shè)計(jì)范圍，完成如：初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)、深化設(shè)計(jì)等工作；? ? ?（3）根據(jù)施工范圍，完成如：土護(hù)降、主體工程、人防工程、給排水工程、電氣工程、幕墻工程、外墻涂料工程、門窗工程、精裝修工程、導(dǎo)視及交安工程、消防工程、電梯工程、光彩照明工程、弱電工程、景觀工程等所有圖紙及變更所包含全部工程內(nèi)容的施工；? ? ?（4）承包商應(yīng)根據(jù)合同約定，編制設(shè)計(jì)、施工的組織和實(shí)施計(jì)劃，并對(duì)所有設(shè)計(jì)、施工作業(yè)和施工方法，以及全部工程的完備性和安全可靠性負(fù)責(zé)；? ? ?（6）負(fù)責(zé)對(duì)施工場(chǎng)地及周邊環(huán)境與生態(tài)的保護(hù)工作；? ? ?（7）工程的維護(hù)、試運(yùn)行和照管等。? ? ???4 對(duì)民營(yíng)開發(fā)企業(yè)在EPC項(xiàng)目中變更簽證管理的探究? ? ? ?4.1 EPC工程總承包實(shí)施流程? ? ? ?現(xiàn)今大部分民營(yíng)開發(fā)企業(yè)的EPC項(xiàng)目模式大多與純意義上的EPC項(xiàng)目模式存在差異。如：民營(yíng)開發(fā)企業(yè)可能直接要求總承包商被繼續(xù)雇傭?yàn)闃I(yè)主實(shí)施前期設(shè)計(jì)工作的設(shè)計(jì)單位；參與專業(yè)分包單位的招標(biāo)事宜；并且要求過多地參與項(xiàng)目的管理工作。這導(dǎo)致項(xiàng)目在實(shí)施過程中，更似傳統(tǒng)意義上的發(fā)承包模式。而在此過程中，發(fā)生的簽證變更及索賠的認(rèn)定就出現(xiàn)了很多爭(zhēng)議。為了更好地做好項(xiàng)目成本管理工作，本文收集了相關(guān)案例進(jìn)行分析，根據(jù)項(xiàng)目不同的進(jìn)度要求，現(xiàn)行EPC項(xiàng)目的實(shí)施有如下兩種方式，詳見下圖所示。
? ? ?（1）先設(shè)計(jì)后施工
? ? ?（2）邊設(shè)計(jì)邊施工
? ? ? ?如上的兩種實(shí)施流程也導(dǎo)致了其簽證變更發(fā)生的時(shí)段不同，因此業(yè)主單位應(yīng)對(duì)承包商 提交的設(shè)計(jì)、施工組織及計(jì)劃進(jìn)行仔細(xì)分析，并根據(jù)其實(shí)施計(jì)劃，編制符合本項(xiàng)目的簽證變更管理流程，以便于更好地控制成本。? ? ? ?4.2 業(yè)主方在EPC模式下對(duì)簽證變更及索賠管理? ? ? ?因項(xiàng)目進(jìn)度需要，EPC項(xiàng)目的實(shí)施也有區(qū)別，在不同流程下，簽證變更的管控也有其不同的處理方式。為了更好地做好成本管控工作，應(yīng)分析本項(xiàng)目特點(diǎn)，有針對(duì)性及預(yù)見性地建立符合本項(xiàng)目的變更簽證處理流程，才能盡量規(guī)避和控制成本的增加。簽證變更的管控應(yīng)有如下側(cè)重點(diǎn)。? ? ?（1）成本管控重點(diǎn)難點(diǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)概率分析梳理? ? ? ?在項(xiàng)目開始前，應(yīng)就本項(xiàng)目的特點(diǎn)分析其在不同階段的成本風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率，并對(duì)可能發(fā)生的簽證變更事項(xiàng)進(jìn)行預(yù)判，在過程中及時(shí)根據(jù)施工情況調(diào)整分析成本風(fēng)險(xiǎn)概率，在項(xiàng)目實(shí)施時(shí)應(yīng)重點(diǎn)控制，并做到事前交底，盡量規(guī)避簽證變更的發(fā)生。? ? ? ?事前測(cè)算是成本管控的重點(diǎn)，當(dāng)發(fā)生簽證變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行成本測(cè)算，進(jìn)行多方案對(duì)比分析，根據(jù)簽證變更影響的不同，選擇最優(yōu)的方案，才能有效控制成本增加。? ? ? ?在確定簽證變更方案后，嚴(yán)格控制承包商實(shí)施的質(zhì)量、材料規(guī)格型號(hào)及品牌的驗(yàn)收、進(jìn)度管理、隱蔽工程的驗(yàn)收及支撐性資料的收集，并應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)拍照留存影像資料。? ? ? ?當(dāng)變更簽證實(shí)施完成后，應(yīng)及時(shí)收方，根據(jù)實(shí)際完成工程量調(diào)整測(cè)算金額，確定簽證變更價(jià)款，并出具報(bào)告。? ? ? ?當(dāng)變更簽證結(jié)算完成后，應(yīng)及時(shí)更新臺(tái)賬，并做好事后分析，在后期實(shí)施過程中盡量規(guī)避同類事項(xiàng)的發(fā)生。? ? ? ?4.3 業(yè)主方對(duì)簽證變更及索賠的核定? ? ? ?根據(jù)以其案例的成本管控經(jīng)驗(yàn)，總承包商提出的簽證變更及索賠可分為如下幾個(gè)類別：? ? ?（2）技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)變化；? ? ?（5）市場(chǎng)因素導(dǎo)致的人工、材料價(jià)格大幅上漲；? ? ?（6）政策原因?qū)е碌馁M(fèi)用增加；? ? ? ?業(yè)主方在簽證變更及索賠的核定過程中，應(yīng)熟悉本項(xiàng)目合同約定，根據(jù)相應(yīng)的合同條款進(jìn)行分析認(rèn)定，本文僅按通常慣例對(duì)上述類別簡(jiǎn)述核定的方式。? ? ? ?在招投標(biāo)階段，業(yè)主單位應(yīng)在招標(biāo)文件中明確其功能需求，工程總承包單位會(huì)在其功能需求的條件下，分析其施工成本、管理成本及合理的利潤(rùn)后進(jìn)行投標(biāo)，。而在中標(biāo)后的施工圖設(shè)計(jì)階段或施工階段，業(yè)主方提出其功能性要求的改變，屬于“改變合同中任何一項(xiàng)工作的質(zhì)量或特性”，通常應(yīng)予以認(rèn)可。在施工圖設(shè)計(jì)階段發(fā)生的變更，可直接按雙方最終確定的施工圖紙結(jié)算。在施工階段發(fā)生變更，應(yīng)根據(jù)變更簽證管理流程，及時(shí)進(jìn)行事前測(cè)算、事中控制、事后認(rèn)定。? ?? ?4.3.2 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)變化? ? ? ?技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的變化在實(shí)際實(shí)施過程中發(fā)生的原因可能有兩個(gè)方面：一為業(yè)主方要求提高或降低技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)；二為總承包單位根據(jù)相關(guān)規(guī)范、市場(chǎng)因素或優(yōu)化設(shè)計(jì)提出。這種改變均導(dǎo)致其改變了招標(biāo)文件要求，屬于變更中“改變合同中任何一項(xiàng)工作的質(zhì)量或特性”，在通常情況下，此變更應(yīng)予以認(rèn)可。? ? ??4.3.3 設(shè)計(jì)圖紙變化? ? ? ?設(shè)計(jì)圖紙變化發(fā)生的原因很多，除上述兩種情況外，發(fā)生的設(shè)計(jì)變更較多為各專業(yè)設(shè)計(jì)圖紙無法閉合、專業(yè)分包單位深化設(shè)計(jì)導(dǎo)致需對(duì)原設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行調(diào)整。而其調(diào)整發(fā)生在不同的總承包實(shí)施流程中，認(rèn)定的方式也不相同，通常應(yīng)按如下方式認(rèn)定。? ? ???在先設(shè)計(jì)后施工模式下，一般會(huì)完成施工圖預(yù)算，各專業(yè)設(shè)計(jì)圖紙無法閉合導(dǎo)致的變更，理論上應(yīng)屬于設(shè)計(jì)責(zé)任，其造成的費(fèi)用增加應(yīng)由工程總承包單位承擔(dān)，其造成的費(fèi)用減少，應(yīng)予以調(diào)整；專業(yè)分包單位深化設(shè)計(jì)導(dǎo)致的變更，深化設(shè)計(jì)后的圖紙應(yīng)據(jù)實(shí)計(jì)入結(jié)算，而其深化設(shè)計(jì)導(dǎo)致的現(xiàn)場(chǎng)拆改，在工程總承包單位施工管理過程中應(yīng)可預(yù)見，并避免拆改事項(xiàng)的發(fā)生，故屬于工程總承包單位管理責(zé)任，發(fā)生此類簽證應(yīng)不予認(rèn)可。? ? ? ?在邊設(shè)計(jì)邊施工模式下，總承包單位可對(duì)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋給設(shè)計(jì)單位，設(shè)計(jì)單位調(diào)整施工圖紙，而專業(yè)分包深化設(shè)計(jì)后，設(shè)計(jì)單位也應(yīng)及時(shí)按深化設(shè)計(jì)后的圖紙調(diào)整其他專業(yè)施工圖紙，此類事項(xiàng)均可按最終確定的竣工圖紙進(jìn)行結(jié)算，而發(fā)生的拆改應(yīng)屬于工程總承包單位管理責(zé)任，拆改導(dǎo)致的費(fèi)用增加不予認(rèn)可。? ? ? ?在民營(yíng)開發(fā)企業(yè)大部分EPC項(xiàng)目中，因業(yè)主要求EPC總承包商被繼續(xù)雇傭?yàn)闃I(yè)主實(shí)施前期設(shè)計(jì)工作的設(shè)計(jì)單位，且因業(yè)主過多地參與項(xiàng)目管理，導(dǎo)致總承包商應(yīng)有的權(quán)力未能履行，當(dāng)可能發(fā)生上述變更簽證等事項(xiàng)時(shí)無法及時(shí)溝通修改圖紙，形式更似傳統(tǒng)的施工總承包模式，故在這種模式下，拆改所導(dǎo)致的總承包單位成本增加一直存在爭(zhēng)議。我們國(guó)家項(xiàng)目管理制度改革始于上世紀(jì)八十年代，根據(jù)2008年4月7日《中國(guó)建設(shè)報(bào)》的報(bào)告，“連云港配煤中心工程疏煤系統(tǒng)項(xiàng)目”應(yīng)該屬于國(guó)內(nèi)首個(gè)EPC項(xiàng)目，而EPC工程總承包模式在四川也在高速發(fā)展，現(xiàn)仍有很多不足。《四川省人民政府辦公廳關(guān)于促進(jìn)建筑業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的實(shí)施意見-川辦發(fā)〔2018〕9號(hào)》中提出，“積極推行工程總承包制度，到2025年，全省建筑市場(chǎng)符合條件的工程項(xiàng)目普遍采用工程總承包模式。”因此，工程總承包模式在未來會(huì)做的越來越好。? ? ? ?合同范圍外的工作增加導(dǎo)致的簽證變更，應(yīng)屬于“為完成工程需要追加的額外工作”，因此導(dǎo)致總承包單位的費(fèi)用增加應(yīng)予以認(rèn)可。? ? ? 4.3.5 市場(chǎng)因素導(dǎo)致的人工、材料價(jià)格大幅上漲? ? ? ?市場(chǎng)因素導(dǎo)致的人工、材料價(jià)格大幅上漲導(dǎo)致的簽證變更，應(yīng)屬于“工程環(huán)境的變化”而發(fā)生的索賠，應(yīng)結(jié)合合同條款約定進(jìn)行調(diào)整，并予以認(rèn)可。? ? ??4.3.6 政策原因?qū)е碌馁M(fèi)用增加? ? ? ?政策原因?qū)е碌馁M(fèi)用增加，應(yīng)屬于“工程環(huán)境的變化”而發(fā)生的索賠，應(yīng)結(jié)合合同條款約定進(jìn)行調(diào)整，并予以認(rèn)可。? ?? ?4.3.7 不可抗力導(dǎo)致的索賠? ? ? ?不可抗力導(dǎo)致的索賠，應(yīng)結(jié)合合同條款約定進(jìn)行調(diào)整，并予以認(rèn)可。? ? ? ?EPC工程總承包模式是現(xiàn)階段也是未來主要的承包模式。而業(yè)主方過多地參與設(shè)計(jì)，且過多地參與專業(yè)分包單位的招標(biāo)事宜，并按專業(yè)分包單位中標(biāo)價(jià)款直接計(jì)入工程總承包結(jié)算價(jià)款，導(dǎo)致工程總承包單位合理利潤(rùn)的損失，且仍需承擔(dān)各專業(yè)分包單位的管理成本及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，是現(xiàn)階段的普遍現(xiàn)象。其直接導(dǎo)致了總承包單位的簽證變更價(jià)款無法認(rèn)定，簽證變更確定時(shí)間延長(zhǎng)，間接導(dǎo)致了工程總工期的延誤。變更簽證發(fā)生的原因有很多，且其在項(xiàng)目成本管理中占據(jù)著重要的地位，我們應(yīng)在項(xiàng)目的實(shí)踐過程中，不斷地嘗試、改進(jìn)，并積極總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，才能更好地完成簽證變更的管理工作。
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